关于公司财务管理制度范文

　　第一章 总 则

　　第一条 爲强化财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条 财务管理的基本任务和办法：

　　(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

　　(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　(三)强化财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

　　(四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

　　(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

　　第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

　　第二章 财务管理的基础工作

　　第五条 强化原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

　　第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

　　第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理办法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理办法前後相一致。

　　第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

　　第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

　　第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

　　第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

　　第三章 资本金和负债管理

　　第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须强化资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

　　第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

　　第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

　　第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

　　第十六条 强化应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

　　第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

　　第四章 流动资産管理

　　第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

　　第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

　　第二十条 银行存款的管理：强化对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

　　第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

　　第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

　　第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

　　第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

　　“实”贯穿我们党的奋斗历程。毛泽东思想是马克思主义基本原理同中国革命之“实”相结合的产物。实事求是、群众线路、独立自主是毛泽东思想活的灵魂。党的十一届三中全会以来，我们党总结新中国成立以来正反两方面经验，把工作重心转移到经济建设上来，解放思想，实事求是，开创了中国特色社会主义道路。邓小平理论就是马克思主义基本原理同当代中国之实践、时代发展之实际相结合的产物。“三个代表”重要思想进一步回答了“啥是社会主义、怎么样建设社会主义”的问题，创造性回答了“建设啥样的党、怎么样建设党”的问题，深化了对中国特色社会主义的认识;科学发展观对新形势下“实现啥样的发展、怎么样发展”问题作出了新的科学回答，深化了对发展规律、建设规律、执政规律的认识。这些都是基于发展之实、执政之实的指导思想。党的xx大以来，以XXX同志为党中央坚持实事求是的思想线路，实干兴邦、求真务实，把中国特色社会主义伟大事业推向了新的高度。可见，“实”是我们党的一贯追求。

　　“严”体现在党的作风建设各个方面。毛泽东同志十分注重作风建设，对“无实事求是之意，有哗众取宠之心”“华而不实，脆而不坚。自以为是，老子天下第一， ‘钦差大臣’满天飞”等现象作过严厉批评，指出“这种作风，拿了律己，则害了自己;拿了教人，则害了别人;拿了指导革命，则害了革命”。刘少奇同志在《论共产党员的修养》中说，“每个共产党员，都应该脚踏实地，实事求是，努力锻炼，认真修养，尽可能地逐步地提高自己的思想和品质”。这些修养包括无产阶级的思想意识和道德品质，坚持党内团结、进行批评和自我批评、遵守纪律等。这些要求体现了我们党的政治品格和价值取向。

　　共产党人有着封建官吏所不可比拟的明确政治方向、高洁思想境界、高远人生目标，是把远大理想与个人抱负、家国情怀与人生追求、党性修养与养德修身合而为一的先进分子。党章规定，党员干部要“强化道德修养，讲党性、重品行、作表率，做到自重、自省、自警、自励”。理论联系实际、密切联系群众、批评和自我批评三大优良传统，体现的也正是“严”和“实”的要求。

　　造就“三严三实”队伍是实现战略目标的保证

　　近些年来，少数党员干部不修政德、丧失党性，究其原因，就是不严不实，在修身、用权、律己方面的堤防失守。“三严三实”是我们党除病祛疾、固本培元的良方。党员干部必须按照“三严三实”要求时时审视做人做事做官之德，将其作为必修课和基本功。只有培养和造就符合“三严三实”要求的党员干部队伍，才能协调推进“四个全面”战略布局，实现“两个一百年”奋斗目标和中华民族伟大复兴的中国梦。

　　“修心”以“正心”。党员干部要坚持做到心中有党不忘本，遵守党章、对党忠诚，做老实人、说老实话、办老实事，不说一套做一套、欺上瞒下、阳奉阴违;心中有民不忘本，牢记宗旨、权为民用，以民为本、安民为天;心中有责不懈怠，不负重托、有所作为，建功立业、勇于担当;心中有戒不妄为，严谨自律、见恶自警，慎独、慎微、慎初、慎权、慎欲、慎好、慎言、慎行，坚守心灵的高贵与洁净。

　　“养德”以“明德”。党员干部对待组织，要坚守政治信仰、政治原则，讲政治规矩、守政治纪律，自觉维护良好政治生态;对待自己，要“居上不骄，为下不媚”，坚守正确的世界观、人生观、价值观和权力观、地位观、利益观;对待权力，切记公权民赋，不能私用滥用，甚至把权力变成寻租的工具。

　　“守志”以“补钙”。党员干部当胸怀“先天下之忧而忧，后天下之乐而乐”的政治抱负、“富贵不能淫，贫贱不能移，威武不能屈”的浩然正气、“鞠躬尽瘁，死而后已”的奉献精神。要“崇尚气节、崇尚严谨、崇尚务实”，经得起长期执政、改革开放、市场经济、外部环境的考验，克服精神懈怠、能力不足、脱离群众、消极腐败的危险，保持革命斗志与火热情怀。

　　“明礼”以“守法”。党员干部要坚决纠正有法不依、执法不严、违法不究现象，杜绝知法犯法、以言代法、以权压法、徇私枉法现象。自觉尊重宪法法律权威，不得有超越宪法法律的特权。党的纪律是党内规矩，党纪先于国法，党纪严于国法。党员干部要手握戒尺、心存敬畏，带头遵守国家法律、严格遵守党规党纪，思想防线不可松懈，法律红线不可逾越，道德底线不可突破，纪律高压线不可触碰。

　　“尊道”以“弘道”。党员干部必须坚定理想、坚守信念，为真理而奋斗。今天要坚持的“大道”，是对马克思主义和共产主义理想的不限追求，是对中国特色社会主义的坚定不移，是对为人民服务宗旨的忠实践行，是为实现中华民族伟大复兴中国梦而进行的不懈奋斗。“行天下之大道”，是共产党人永远不变的使命与担当。

　　“动真格”以“促实干”。党员干部要有建功立业、攻坚克难的决心，领导发展、造福人民的能力，驾驭复杂局面、解决复杂问题的本领，努力做出经得起实践、人民、历史检验的政绩。要敢于拼搏，“凡是有利于党和人民事业的，就坚决干、加油干、一刻不停歇地干”;要不断创新，“树立科学精神、培养创新思维、挖掘创新潜能、提高创新能力，在继承前人的基础上不断超越”;要求真务实，讲真才实学、真抓实干、真功实绩，“察实情、出实招、办实事、求实效”;要科学求是，使点子、政策、方案符合实际情况、符合客观规律、符合科学精神，不好高骛远，不脱离实际。

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