重庆市XX（集团）有限责任公司

分公司经理任中经济责任审计报告

XX分公司：

根据《中华人民共和国审计法》和《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，按照《重庆市XX(集团)有限公司关于下达2024年审计工作计划的通知》，审计部派出审计组，于2024年2月1日至2月25日，对XX同志2024年11月1日至2024年12月31担任XX公司党支部书记、经理期间经济责任履行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。在审计过程中，根据工作需要，查阅了有关会议记录、纪要等材料，听取了XX同志任职期间工作情况简介和XX分公司现任领导班子成员的意见，参考了以前年度其他审计结果。XX同志和XX分公司对其提供资料的真实性、完整性负责，并对此作出了书面承诺。审计部的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

XX分公司为重庆市XX（集团）有限责任公司（以下简称集团公司）下属的不具有独立法人资质的二级公司，财务未独立核算。经营范围主要为：停车场，物业租赁，旅行停泊，抱龙河作业区，物业管理。XX分公司共有员工23人，公司下设办公室、财务室、停车场、安全环保部等6个部门。

XX分公司2024年至2024年度收入分别实现213.6万元、321.2万元、458.05万元、348.46万元，利润分别实现-168.3万元、-135.82万元、-73.50万元、-119.91万元。同比，2024年、2024年收入出现大幅增长收入，亏损也大幅减少。2024年因疫情影响，收入和利润出现一定的下降。2024年至2024年，XX分公司除2024年收入指标和2024年变动成本率指标外，XX分公司完成了集团公司下达的考核目标。

二、以前年度审计报告披露问题的整改情况

除合同执行随意未整改外（同XX签订的《停车管理服务协议书》），以前年度审计发现的其他问题已经全部整改。

三、审计评价

XX同志自2024年11月担任XX分公司党支部书记、经理职务，主持公司支部、行政全面工作，分管办公室、财务部。XX同志任职期间，在履行经济责任方面主要做了以下工作：

（一）盘活XX作业区，实现公司产业结构转型。抢抓非法码头整治机遇，通过积极争取，与相关利益方多种方式博弈和采取合作运营等措施，盘活XX作业区码头，让沉睡资产发挥效益，XX作业区全面歇业近5年以来再次焕发出生机。2024年至2024年，XX作业区实现租赁收入100万元，开发了铁矿石、煤炭、碎石等货种，完成作业量XX万吨，完成装卸作业收入XX万元。

（二）高度重视码头合法化工作，顺利完成XX、XX货运码头的综合验收工作。XX同志到任XX分公司经理以来，就将XX码头和XX码头的验收作为一项重要工作在抓，通过不懈努力，做了大量工作，最终将二个码头完成了综合验收，为办理码头经营许可证打下了基础，最终实现码头运营的合法化。

（三）强化内控制度建设，管理发生质的变化。为强化管理，XX分公司制定了《党支部议事规则》《经理办公会议事规则》《选人用人制度》《公务车辆管理办法》《收费员管理制度》《物资材料管理制度》。严格了公车、物料采购、水电费台账、费用报销及免费车辆审批等各方面的管理，彻底改变了XX分公司之前内部管理上的无序状态。

（四）严格执行“三重一大”集体决策制度。XX同志任职期间，严格执行支委会前置决策程序，重大事项、大额资金开支、工程项目及资产租赁都经过支委会、经理办公室研究、决策，班子成员充分履职尽责、遵纪守规，提高了班子的凝聚力、战斗力，整个班子获得了全体员工的充分信任。

从审计情况看，XX同志任职期间，带领XX分公司班子成员，在调整产业结构、拓展货源方面取得了很好的成绩，在管理上发生了质的突变，“三重一大”集体决策制度也得到了很好的执行，较好地履行了经济责任。此次审计也发现，XX同志履行经济责任过程中，工程验收和结算资料上存在一定的疏忽，外包业务安全风险意识存在不足，停车场免费车辆管理也需进一步改进。在审计范围内，根据XX分公司提供的相关资料，未发现XX同志在任职期间存在违反国家财经法律、法规和领导干部廉政纪律的行为。

四、审计发现的问题

（一）维修工程未履行验收程序，未会同职能部门及维修单位进行验收。

1、2024年10月25日，XX分公司向集团公司提交《关于整改趸船设施安全隐患的请示》，请求对XX趸船的配电系统及消防系统进行维修，集团公司批复同意维修且费用控制在66000元以内。2024年4月23日，XX分公司凭《产品购销合同》、发票、集团公司批复及请示等将维修费66000元进入成本，无验收报告。该维修工程完成后，应由XX分公司会同职能部门及维修单位对维修设施进行验收，无误后出具验收报告，三方应在报告上签字，验收报告应作为财务入账的重要凭据。2、2024年4月17，XX分公司向集团公司提交《关于百吨驳船改造的请示》，请求对百吨驳船改造为连接跳船，集团公司批复同意改造且费用为20925元。2024年11月21日，XX分公司凭《百吨驳船维修改造合同》、发票、集团公司批复及请示等将改造费20900元进入成本，该改造工程也未经验收。工程验收环节是工程全过程中最重要的一个环节，经过验收才能证明工程已确实完工，且已达到可使用状态，并能充分证明投资的真实性。

（二）安全风险意识不足，将趸船定锚作业承包给不具有作业资质的自然人。

2024年1月7日，XX分公司向集团提交《关于调整码头囤船设置的请示》，拟对XX实施抛锚定位（2口锚），增设固定钢缆，并在其与XX之间搭设连接跳船，以增加码头作业囤船数量及整体泊位长度，集团批复同意该事项并对费用控制为15600元。XX分公司实施该事项时，将其承包给自然人刘红，并签订《趸船定锚作业承揽协议书》。该事项XX分公司未考虑到自然人不可能具有抛锚作业的能力，也未考虑到如在作业过程中出现安全事故自然人的承受能力问题。

（三）工程费用结算依据不完整，无工程预（结）算报告。

2024年7月3日，实施XX作业区一期散货码头喷淋降尘系统设施工程开支132800元，入账依据有请示、合同、发票、工程竣工验收表等，无工程结算报告。同XX建筑工程有限公司签订的《XX港XX作业区一期防尘管道系统安装工程合同协议书》合同专用条款第2条合同范围约定：工程量清单详见附件“XX港XX作业区散货码头喷淋降尘系统预算”，但合同中并无此附件。工程预算报告是签订合同的重要附件，工程结算报告是办理财务结算的重要资料，XX分公司未认识到预（结）算资料的重要性。

（四）停车场免费车辆有待进一步规范，未使国有资产收益最大化。

停车场免费车辆主要存在问题如下：一是未严格执行协议，协议形同虚签。同XX签订的《 停车管理服务协议书》，期间为2024年1月1日至12月31日，约定5辆车停车费6000元/年，而实际是35辆车，相当于免费30辆车；二是租赁客户合同本身未约定免费车辆，而实际上是每个租赁客户基本上都有免费车，且有的客户免费车辆数量过多，如KTV免费6辆车；三是部份业务往来单位免费车辆过多，如XX公司免费6辆车。

以上问题XX同志均负有领导责任。

五、审计建议及意见

（一）高度重视更新维护工程项目验收工作，项目完工后，必须会同职能部门及施工单位对项目进行验收，并填制工程项目验收报告，无工程项目验收报告，财务应拒绝同施工单位办理结算。

（二）不断提高安全风险意识，外包业务要充分考虑到合作方的风险承担能力以及业务资质，规避潜在的风险。

（三）强化专业知识学习，不断提高财务管理水平，切实避免因能力不足发现不到问题的情况。

（四）强化停车场监督、管理，尽可能杜绝免费车、人情车，使国有资产收益最大化。

请XX分公司接到审计报告后，一个月内将整改报告提交给审计部。

重庆市XX集团有限责任公司

2024年2月28日

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