财务工作总结

（财务部份）

2024年财务部在集团计划财务部和公司领导的正确领导下，认真贯彻集团年度工作会议要求，以”服务、指导、监督“为行动指南，强化财务管理，严肃地执行财务预算，严格控制各项支出，积极参与公司经营管理提合理化建议，在房地产行业被国家诸多政策的管控下，为实现公司有质量的发展，为圆满地完成集团下达的各项经营任务做出了积极的努力。回顾一年来财务工作所取得的成绩，主要体现在以下几个方面：

一、圆满地完成2024年经营目标

（一）财务指标

2024年**财务考核指标包括：营业收入，利润总额，营业收入净利润率，销售费用，具体完成情况如下表所示：

（单位：万元）

1、营业收入

我司2024年可售项目包括：**城，**1-4层商铺，**花园住宅及商业。由于**花园入住率低、周边商业气氛低迷，可售的商业市场售价目前较低，目前按集团要求营销策略改为以租待售，因此公司营业收入预计未能完成年度目标，1-10月实现营业收入68578.34万元，预计全年77823万元，完成计划的84.72%。

2、利润总额

截至2024年1-10月公司完成年度利润总额25218.52万元，完成年度利润指标的95.86%，预计全年完成利润总额27383万元，完成年度利润指标的104%，利润来源是**城商铺及**1-4层商铺销售实现的利润，超额完成的利润主要是因为**商铺实现利润18359万元，由于**项目为早期开发项目，成本较低，销售增值率高，为我司提供了较高的毛利。

3、营销费用

1-10月营销费用总支出额为1049.88万元，预计全年支出1429万元，完成计划的91%。根据年度营销工作的安排，属于合理范围内，通过日常的预算管控，本年度确保营销费用控制在目标值范围内。

4、营业收入净利率

全年营业收入净利润率预计为26%，高于年度目标4.52%，主要是是因为**1-4层商铺销售的毛利较高。

（二）销售收入及回款

2024年销售收入考核指标包括新增认购金额，认购转签约金额，本年认购转回款金额，2024年及以前年度的认购金额全部转签约金额及回款金额，具体完成情况如下：

（单位：万元）

1-10月认购金额25017万元，全年预计37595，完成计划91%；签约金额20046，全年预计34595万元，完成计划86%；回款金额17575，全年预计34595万元，完成计划88%。未完成计划指标的原因主要是**花园商铺未按计划销售，而是根据集团要求执行以租待售的销售政策，扣除该因素影响公司基本是全面完成2024年度指标。

二、完成的主要财务工作

2024年，财务部在做好各项财务基础工作，包括会计核算、报表填报、纳税申报、资金收付等日常工作的同时，主要完成了以下重点工作：

(一)预算管理方面

在预算管理方面主要是一是完成了2024年预算指标的分解，落实到部门和项目部；二是强化日常预算执行情况的分析总结，及时上报公司及集团；三是完成了2024-2024年滚动计划及2024年预算编制和上报工作。

1、落实全面预算各项工作。一是认真分解2024年度预算指标，落实到各个部门和项目部，确保2024年度任务得到贯彻执行；二是完成2024年度各项预算工作，明确2024-2024年三年滚动计划和2024年年度预算编制要求，确定计划和预算编制基础表格，将编制指标详细分解到各个部门和项目部，并倒排各单位完成时间，全面落实了预算的各项工作。

2、强化日常预算执行情况的分析总结。预算是公司实际工作的行动指南，因此我部门非常重视预算的执行情况，一是坚持努力做好预算执行分析，查找出现预算偏差和存在的问题，及时上报集团和公司领导，确保全年预算指标的顺利完成；二是做好绩效完成情况的跟踪，并按月上报集团绩效月报。

3、严格执行年度预算，控制成本费用，清理不合理费用支出，主要是电话费、宽带费及有线电视费等。

今年6月份财务部发现公司支付的各类通信费中存在部分长期发生基本费用和不属于公司在职员工的通信费等情况，和办公室沟通商榷，决定认真清理公司目前列支的电话费、宽带费及有线电视费等，一共清理公司通讯费249号码，包括在职员工使用75项、停机或过户60项、公司固定电话114项，通过与电信部门核对，建议取消或停止70项收费。清理完成，通过完善通讯号码开立管理制度，规范通讯费的开支。

（二）税务管理方面

1、配合税务所事务所完成了**企业所得税汇算清缴鉴证工作，并按照税局要求完成企业2024年企业所得税汇算清缴工作。

2、积极实施天骄项目税务管理工作，主要是完成税务管理方案策划，风险可控、节税效果良好，得到集团的认可和重视。借助税务所的专业技能，完成了补偿权益转让协议的签订、老工业区厂房的价值评估，实现了土地和建筑物的统一，确保了公司权益的最大化，目前已经支付补偿权益款。

3、积极与税务部门沟通，办理各个项目的土地增税的清算工作。一是认真办理**1-4层商铺土增税清算，通过积极与税局沟通，明确清算的方式，与税务中介合理筹划土增清算方案，既合理纳税，也保证地产项目的效益，目前已经完成了1.25亿土增税的缴纳；二是启动了**城的土地增值税清算工作，配合税务中介完成土地增值税现场资料核查工作，目前已经取得鉴证报告初稿，在与税务部门沟通确定后，取得正式报告。

4、完地税重点税源企业2013-2015年纳税情况自查。积极出具自查报告，通过积极的和税务局沟通，并补缴了少量税款，同时也未列入立案稽查范围。

5、完成年所得12万元以上员工个人所得税代理申报清算等。

6、积极跟踪和认真回复税务系统发出的各类税务风险推送，确保得到税局的认可和支持。

（三）资金管理方面

1、完成地产行业融资方案的研究，通过与行业标杆以及行业整体融资情况对比和分析，探讨了房地产行业各种不同的融资方式，并对各种融资方式的优点和缺点以及所需条件进行了深入的剖析，为公司融资渠道的提供了多种方案。

2、配合集团完成公司各项目的筹资工作，主要是银行筹资的资料提供和迎接银行放贷的各种考察。

3、资金管理日趋完善，切实管好、用好资金，确保公司经营的资金需求。主要是严格执行 “收支两条线”的资金管理制度，严格按照合同和实际工程进度，做好资金使用计划的编制，认真审核资金支付手续，确保资金安全和合理使用。

（四）积极参与经营决策

充分发挥财务管理职能，财务部积极参与各项目可行性研究，2024年财务部参与完成4块地块的资金成本、地价测算、税金、项目经济效益等指标测算，为公司经营决策提供参考依据。

（五）完成年度财务决算工作

主要是按照决算要求，认真清理当期收入、成本费用，确保按规定全部入账；认真清理债权债务，防止公司债权出现坏账；认真清理资产，确保账实相符等各项工作，保证公司财务数据的真实准确，并完成了国资委决算报表填报。

(六)配合完成各类审计工作

1、根据集团整体安排，财务部积极配合会计师事务所，完成了2024年**年度财务报表审计工作。

2、按照集团要求，认真提供市审计局国有资本经营预算审计要求的各类资料。

3、按照集团要求，认真提供市国资委退休人员福利发放专项审计要求的各类资料。

（七）其他

除以的重点工作外，按照集团要求完成了 2024年全面风险管理报告编制与上报；完成2024年公司内部控制制度执行的自查工作和上报工作等。

三、工作中存在的不足

（一）财务管理水平还需要进一步提高，主要是要不断开阔财务管理视野，更新管理理念，创新财务管理方式。重点是提高融资筹资及投资决策方面的专业能力，更好服务于公司新时代的发展。

（二）深入公司各项业务工作不够，未能及时全面掌握业务动态，提供更好的财务服务工作。

四、2024年度财务工作计划

（一）强化税务管理工作

1、企业税负高了会严重影响企业的竞争力和良性发展的能力，国家实行“营改增”、增加低税率档次、调低部分税率等一系列税改措施，降低企业税负，确保实体经济健康发展。因此2024年财务部应更加重视合理纳税，努力降低公司税负，增强企业发展后劲。主要是强化项目税务管理，做好项目税务筹划。主要是土增税的抵扣项、所得税的抵扣项和增值税进项税票的取得率方面，努力提高抵扣，降低公司税负。

2、做好土地增值税的清算

2024年需要进行土增税清缴的项目包括**城项目和**花园一期项目。为了降低**城土增税整体的税赋率，目前与税务部门初步确定纳税时间延至2024年6月以前。

（二）财务管理制度的完善

一是规范地产业务的核算，主要是成本、费用明细科目的核算口径与业务口径、预算口径进一步衔接一致，提高经营数据的可比性，便于经营分析，充分发挥会计信息在财务管理的基础作用；二是完善公司费用报销的管理规定；三是不断优化内部业务审批流程，主要是代收代缴的费用审批、付款审批等。

（三）继续强化全面预算管理

跟踪和分析公司年度考核指标完成情况，查找存在的问题，提出合理建议，成为公司领导经营管理有力决策依据，确保年度考核指标的顺利完成。

（四）提高资金管理水平

资金风险是整个财务风险的重点，资金管理也是财务管理的重中之重，需进一步强化资金风险管理，完善资金管理制度、资金收付程序，强化资金管理岗位责任，严格执行和落实各项资金管理制度和规定，将资金隐患消灭在萌芽之中，确保资金安全。

（五）财务人员的专业技能有待提高

公司财务人员还需提高自身的专业能力和业务操作能力，主要是融资筹资、投资决策及税务管理方面的专业能力，以更好的财务管理水平满足企业管理的需要。

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